存款偏离度是什么? 是怎么计算出来的?

存款偏离度是什么? 是怎么计算出来的?

存款偏离度就是银行的监管机构制定的监管指标，目的是牵制银行业拉存款“冲时点”做法，引导商业银行做好各时点流动性安排，合理安排资产负债总量与期限结构，提高流动性风险管理水平。

月末存款偏离度的计算公式是：月末存款偏离度=(月末最后一日各项存款-本月日均存款)/本月日均存款*100%。

计算每季最后一月的月末存款偏离度时，“本月日均存款”可计入金额不能多于上月日均存款。

存款偏离度计算公式

存款偏离度=各项存款余额/日均存款余额-1;月末存款偏离度=(月末最后一日各项存款-本月日均存款)/本月日均存款*100%。这是监管机构推出的一个存款监管指标，主要的目的为了约束银行业金融机构拉存款“冲时点”行为。通过这个指标来引导商业银行加强流动性和资产负债的管理。

注意：如果在计算每个季度最后一月的月末存款偏离度时，其中公式中的“本月日均存款”的计入金额不能超过上个月日均存款*(1+最近4个季度最后一月日均存款增长率的均值)。其中，月日均存款增长率=(本月日均存款-上月日均存款)/上月日均存款*100%。

2014年9月12日，银监会、财政部、人民银行三部门联合发布了《关于加强商业银行存款偏离度管理有关事项的通知》，该通知中，就设定了严苛的指标，要求月末存款偏离度不超过3%。如果银行一旦违反，将会受到限制准入、降低评级、限制业务等方面的处罚。同时，也重申了对银行揽存的惯用手段和方式的限制，其中包括禁止高息揽储吸存、禁止非法返利吸存、禁止通过第三方中介吸存、禁止延迟支付吸存、禁止以贷转存吸存、禁止通过理财产品倒存、禁止通过同业业务倒存等。

对公式的理解

首先，数据的取数来源为“GF01_IX存贷款月日均情况表”中的[1.C]各项存款和[2.C]月日均存款余额本外币合计项。

其次，公式是唯一的，并非“非季末”和“季末”公式不同。在计算“非季末”存款偏离度时直接用当月报表即可；在计算“季末”存款偏离度时候，则需要对“本月日均存款”的“可计入金额”进行判断，如果当月日均存款超过了“可计入金额”，则不能使用“本月日均存款”。

要说明的是，最近4个季度是不包括本季度的，月日均存款增长率的均值就是月日均存款增长率的平均值，不取绝对值。“可计入金额”用带数学符号的公式表示如下：

T-1*{1+[（T-3–T-4）/ T-4+（T-6–T-7）/ T-7+（T-9–T-10）/ T-10+（T-12–T-13）/ T-13]/4}

其中：T0表示本季月末，T-1表示前1个月末（上月末），T-3表示前3个月末（上3个月末或上季末），T-N表示前N个月末。

最后，数据源的准确性非常重要。月末存款余额是固定的，1104中有很多校验关系，但月日均存款是银行根据每日存款余额计算的均值，监管人员如果不现场核实，很难确定其准确性。不排除有银行会通过公式按照指标低于3%倒算月日均存款来虚报数据，这种出于规避监管的目的，违反统计法律、法规和统计制度，以非实际数据报送监管机构的行为属于虚报和瞒报数据。对于此种情形，《中华人民共和国银行业监督管理法》第45条规定，由国务院银行业监督管理机构责令改正，并处二十万元以上五十万元以下罚款；情节特别严重或者逾期不改正的，可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任。